根據(jù)《 中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》（2007年2月28日發(fā)布）設(shè)定的時(shí)間表，新資本協(xié)議銀行將從2010年底起開始實(shí)施新資本協(xié)議。
目前還剩下一年的準(zhǔn)備時(shí)間，銀監(jiān)會也逐步推出相關(guān)的監(jiān)管指引。12月24日，銀監(jiān)會再次發(fā)布《商業(yè)銀行資本計(jì)量高級方法驗(yàn)證指引》（下稱“驗(yàn)證指引”）、《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（下稱“賬戶指引”）兩項(xiàng)指引。至此銀監(jiān)會已發(fā)布8個(gè)監(jiān)管指引，以確保2010年底新資本協(xié)議如期實(shí)施。
不僅如此。近日，一位知情人士透露，銀監(jiān)會正在對一家計(jì)劃于2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議的大型銀行開展現(xiàn)場評估。
目前，我國第一批實(shí)施新資本協(xié)議的銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的銀行已基本完成主要計(jì)量模型的開發(fā)工作，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)發(fā)生重大改變，模型結(jié)果已廣泛應(yīng)用于授信審批、貸款定價(jià)、準(zhǔn)備金計(jì)提、監(jiān)管資本計(jì)量等方面。
但銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人指出，在模型驗(yàn)證方面還存在差距，亟須就驗(yàn)證工作的范圍、要求、職責(zé)和內(nèi)容予以規(guī)范。
上述負(fù)責(zé)人稱，《驗(yàn)證指引》以巴塞爾新資本協(xié)議相關(guān)要求為基礎(chǔ)，細(xì)化了商業(yè)銀行建立驗(yàn)證體系應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)，為商業(yè)銀行建立有效的驗(yàn)證體系提供了明確的標(biāo)桿。
該指引旨在指導(dǎo)商業(yè)銀行建立完善的驗(yàn)證體系，它的發(fā)布不會對商業(yè)銀行資本計(jì)提及資本充足率產(chǎn)生影響。
《驗(yàn)證指引》規(guī)定資本計(jì)量結(jié)果應(yīng)充分反映各種經(jīng)濟(jì)、政策環(huán)境變化對預(yù)期損失和非預(yù)期損失的負(fù)面影響。如果監(jiān)管部門認(rèn)為相關(guān)計(jì)量體系有低估資本要求的情況，應(yīng)要求商業(yè)銀行及時(shí)改進(jìn)，及時(shí)補(bǔ)充資本。
在目前上市銀行披露的市場風(fēng)險(xiǎn)中，利率風(fēng)險(xiǎn)僅限于資金業(yè)務(wù)。而此番《賬戶指引》明確要求，商業(yè)銀行應(yīng)將銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理納入全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，貫穿相關(guān)業(yè)務(wù)活動，并定期披露銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)的定量和定性信息。
《賬戶指引》要求商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品和開展新業(yè)務(wù)之前，建立相應(yīng)的內(nèi)部審批、業(yè)務(wù)操作和風(fēng)險(xiǎn)管理程序，并獲得董事會或其授權(quán)的專門委員會的批準(zhǔn)。
同時(shí)，獨(dú)立性原則被著重強(qiáng)調(diào)。
前述負(fù)責(zé)人表示，《賬戶指引》為普適性指引，既適用于實(shí)施和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的商業(yè)銀行，也適用于暫不實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀行。