據(jù)英國《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，抵押貸款包銷商TBW的委托方在邁阿密的一家法庭起訴普華永道，指控其未能審計(jì)出TBW創(chuàng)始人李·法卡斯與為TBW提供抵押貸款的Colonial Bank之間金額高達(dá)數(shù)十億美元的欺詐行為。這次審判是目前為止針對審計(jì)公司所進(jìn)行的最大規(guī)模的索償案。這一案件于8月9號開始庭審，預(yù)計(jì)將持續(xù)六周。
從2002年到2008年，普華永道每年都給Colonial Bank母公司Colonial BancGroup良好的審計(jì)意見。但Colonial Bank于2009年倒閉，是美國歷史上第六大銀行倒閉案。據(jù)稱，普華永道為Colonial Bank高達(dá)10億美元存在問題的資產(chǎn)進(jìn)行了認(rèn)證，這些資產(chǎn)要么并不存在，要么已經(jīng)被出售或者并不值錢。
自從金融危機(jī)以來，全球大型跨國銀行已經(jīng)因其違規(guī)行為支付了上百億美元的罰金來和解相關(guān)的指控，但是審計(jì)企業(yè)等一些其他的服務(wù)型公司尚未接受大額處罰。只有一小部分重大案件牽涉了審計(jì)公司，但這些審計(jì)公司一直認(rèn)為其不應(yīng)當(dāng)為未能審計(jì)出欺詐行為而承擔(dān)責(zé)任。
據(jù)《金融時(shí)報(bào)》報(bào)道，TBW委托方的辯護(hù)律師斯蒂芬·托馬斯將這個(gè)案例描述為情節(jié)特別嚴(yán)重。托馬斯表示，在普華永道擔(dān)任八年總裁的戴瑞禮上個(gè)月已經(jīng)退休，他曾在2007年告訴美國《華爾街日報(bào)》，審計(jì)行業(yè)對于發(fā)現(xiàn)欺詐行為顯然應(yīng)當(dāng)負(fù)有責(zé)任。
普華永道是全球最大的審計(jì)集團(tuán)之一，2015財(cái)年全球營收達(dá)到354億美元。普華永道上周公開辯駁稱，公司與TBW沒有任何關(guān)系，從沒有對其進(jìn)行審計(jì)，也沒有查看過該公司的相關(guān)記錄。
普華永道表示，德勒會(huì)計(jì)師事務(wù)所在TBW倒閉前的七年間一直為其進(jìn)行審計(jì)，從未發(fā)現(xiàn)任何不當(dāng)行為。德勒在2013年曾和TBW委托方達(dá)成和解，了解三個(gè)相關(guān)訴訟。
普華永道的主辯護(hù)律師貝斯·坦尼斯對《金融時(shí)報(bào)》表示，專業(yè)的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)清楚地顯示，即使是合理設(shè)計(jì)和執(zhí)行的審計(jì)都有可能無法發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)欺詐行為，尤其是存在編造文件和蓄意共謀等行為時(shí)。而這些情況都發(fā)生在Colonial Bank，相信陪審團(tuán)會(huì)理解相關(guān)規(guī)則并作出合理的決定。
TBW倒閉后不久，Colonial Bank在2009年8月倒閉，令美國聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司花費(fèi)了約30億美元善后。美國聯(lián)邦儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)公司也已經(jīng)對普華永道提起了相關(guān)訴訟。TBW創(chuàng)始人法卡斯曾從公司挪用數(shù)百萬美元購買私人飛機(jī)、度假別墅和古董車，在2011年的時(shí)候被判入獄30年。
